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Le Forum de Valcompta » Fournisseurs et factures » Ecritures Facture non reçue
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Bonjour
En 2017 je n'ai pas reçu une facture concernant un achat.
pour clôturer 2017 j'ai effectué les écritures suivantes.
En février 2017
Achat
401101____________ Credit 100
613100__ Debit 100
fin décembre 2017, pour cloturer
OD
613100___Debit 100
408000____________Credit 100
Ce jour j'ai reçu la facture, comment faire mes écritures
J'ai l'impression que je n'ai pas fait correctement mes écritures, pouvez vous m'indiquer comment procéder
D'avance merci
Gil
Bonjour,
En effet, si vous procéder ainsi vous comptabilisez la charge 2 fois ; une fois sur 2017 et une fois sur 2018...
La vraie question est bien là et de savoir sur quel exercice affecter votre facture ; si l'achat ou la prestation concerne 2017, il faut passer au 31/12/2017 l'opération au débit du 613 et au crédit du 408, vous pouvez ensuite dès le 01/01/2018 débiter le 408 par le crédit du fournisseur concerné puis à réception de la facture vous débitez et soldez ce fournisseur par la banque.
A l'inversion, une facture qui arrive fin décembre mais qui concerne l'année suivante peut être comptabilisée au débit du compte 486 au lieu du 613 et le 01/01 on passe ça en charges... On peut souligner le mauvais intitulé (stupide adaptation des charges constatées en charges payées) de ce compte mais c'est là un autre débat !!!.
Cordialement,
André
Comme le dit André, vous avez comptabilisé deux fois l' achat de 2017, il faut donc régulariser sur 2018.
La régularisation consiste à annuler une dépense , ce qui fera ressortir un "profit exceptionnel sur exercice antérieur":
Débit....408...........100.
Crédit...718..........................100
Par mesure de simplification vous pouvez créditer le compte 613, évitant ainsi de faire apparaitre cette opération dans le II de l' annexe 2;
Merci pour votre réponse
Je suis bien dans le premier cas, j'ai soldé 2017 avec les écritures correctes, mais
si je comprend bien, je ne doit pas faire d'écriture lors de l'achat comme je l'ai pratiqué, février 2017
crédit 401
Cordialement
Gil
Si les comptes n'ont pas été approuvés, vous travaillez sur un "brouillard" et vous pouvez modifier ou supprimer les écritures au lieu de passer des écritures inutiles pour corriger...
La vraie question est bien là et de savoir sur quel exercice affecter votre facture ; si l'achat ou la prestation concerne 2017, il faut passer au 31/12/2017 l'opération au débit du 613 et au crédit du 408, vous pouvez ensuite dès le 01/01/2018 débiter le 408 par le crédit du fournisseur concerné puis à réception de la facture vous débitez et soldez ce fournisseur par la banque.
Vous l'avez suggéré dans la phrase précédente, mais je préfère l'écrire : il faut aussi que notre ami annule ce qu'il a fait en février 2017 (401 crédit et 613 débit)
soit au 31/12/20107 :
* OD 408000 Credit 100 et 613 débit 100
puis au 01/01/2018 en auto "à nouveau" 408__________crédit 100
Réception de la facture le X : 408000______Débit 100 et 613____ crédit 100
et : 401 crédit 100 et 613 débit 100
Paiement de la facture le Y : 401 débit 100 et 512 crédit 100
PS : j'avais cité 450 (copro), alors qu'il fallait faire 401 ( fournisseur), mille excuses 
Effectivement si les écritures de 2017 ne sont pas clôturées le plus simple est d' annuler l' écriture incorrecte de février 2017 par le:
Débit du 401101...........100
Crédit du 6131..........................100
Et en 2018 :
Débit....408..................100
Crédit...401101..........................100
Au moment du règlement :
Débit...401101..............100
Crédit..512................................100
effectivement c'est encore plus simple, merci JB22 (on apprend tous les jours)
Heu... sur les dates exactes je ne suis pas sûr mais je vois mal comment on peut recevoir en février 2017 une facture qui concerne 2018 ;-)
Merci pour vos conseils
Je prépare l'AG donc comme dis André je peux modifier comme je veux sans faire d'écriture inutiles
Ce n'est pas évident, je ne suis pas spécialiste, mais avec des conseils bien avisé on y arrive, le probleme en cours d'exercice il y a toujours un cas qui ne ressemble pas aux autres.
Je tiens au courant de la suite
Cordialement
Gil
Oui on peut supprimer des écritures en cours d' exercice, mais cela n' est pas conforme au décret comptable : une écriture doit être annulée par une écriture inverse.
D' autre part je considère que cela n' est pas correct quand les écritures ont été publiées (Extranet par exemple) et ou vérifiées par le C.S.
Effectivement au sujet du compte 450 j'ai fais la traduction compte 401
Pour la facture elle concerne Achat février 2017 et facture reçue Février 2018
Cordialement
Gil
Bonjour
N'ayant pas encore diffusé de document, J’ai pris la solution proposée, a savoir de supprimer les écritures d’achat
de février 2017.
Voici donc les écritures que j'ai effectuées
Décembre 2017
Journal OD
Cle 01 613100 D 100
408000 C 100
Février 2018
Journal OD
401101 C 100
408000 D 100
Banque
401101 C 100
408000 D 100
Ce qui fait que les copropriétaires payent la quotepart sur 2017
et la régularisation se fait sur 2018
J'espère que cette fois ci c'est bien correct
La question que je me pose, en 2017 on ne voit pas apparaitre d’achat. Dans une grosse
copropriété comment gérer ceci pour faire les écritures en fin d’année, sans rien oublié ?
Cordialement
Vos écritures sont correctes.
"comment gérer ceci pour faire les écritures en fin d’année, sans rien oublié ?"
Je vous conseille d' avoir un dossier "En attente de factures" dans lequel vou mettez tous les doubles des commandes.
Ai fur et à mesure de la réception des factures vous retirer les doubles des commandes pour les affecter aux factures.
En fin d' exercice il ne doit rester dans ce dossier que les commandes non facturées, vous devez enregistrer en charges, par le crédit du 408, les commandes exécutées non facturées.
Pour les opérations ne faisant pas l' objet de commandes spécifiques, électricité, gaz, eau...vous devez voir la dernière facture et le relevé les compteurs et les rapprocher des compteurs en fin d' exercice et mettre en facture à recevoir la consommation non facturée.
Exemple facture d' eau du 14 Octobre, index compteur 11.254 M3, index au 31 décembre 11.755 M3
Vous devez enregistrer au débit de 601xx par le crédit du 408, la valeur de 501 M3 d' eau.
S'était une interrogation, car dans mon cas cela ne pose pas de problème, la copropriété n'est pas importante, les dépenses sont limitées.
Je vous remercie de votre intérêt et de votre dévouement.
RDV pour un éventuel sujet qui me poserait problème.
Cordialement
Gil
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