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Sujet: Facture reçue en avance (pour l'année prochaine)

Bonjour,
le mois dernier, j'ai reçu une facture de cotisation à l'ARC pour l'année 2022 que j'ai payée dans la semaine.
Je viens de me rendre compte qu'une facture de cotisation avait déjà été décomptée cette année: l'ancien syndic s'arrangeait  pour ne l'écrire que l'année suivante.

La prochaine fois, je réfléchirai un peu plus avant de me précipiter pour régler les factures, mais pour l'instant je dois arranger le coup. J'ai vu qu'il existait un compte 486000 qui s'appelle "Charges payées d'avance". Est-ce que je peux utiliser ce compte?
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Si non, quelle serait la meilleure solution?

Fnourry

2 Réponse par Andre

  • Andre
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Re: Facture reçue en avance (pour l'année prochaine)

Bonjour,

Quelle idée aussi de facturer en novembre une cotisation de 2022 ;-)
Vous pouvez mais le problème va revenir chaque année avec des montants sur les lignes "régularisation" des annexes et donc des questions, des écritures à passer au 01/01/xx pour remettre le 486 sur le 622...

A votre place je passerai / laisserai les deux factures dans les charges 2021 (avec un petit mot d'explication) et l'année prochaine vous passez simplement la facture à la date de la facture.

Cordialement,
André

3 Réponse par JB22

  • JB22
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Re: Facture reçue en avance (pour l'année prochaine)

En fin d'exercice 2021
Débit 486000
Crédit 622200

Au début exercice 2022
Débit 62220
Crédit 48600

De André
"Quelle idée aussi de facturer en novembre une cotisation de 2022"
Je serais curieux de savoir sur quel exercice l' ARC comptabilise ces produits.

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Re: Facture reçue en avance (pour l'année prochaine)

bonjour

le fait de mettre au crédit du 6222 en 2021, va avoir pour conséquence de mettre à 0 ce compte, et il ne va donc apparaitre aucune cotisation .... n'est ce pas un souci ?

5 Réponse par JB22

  • JB22
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Re: Facture reçue en avance (pour l'année prochaine)

Bonsoir Rambouillet

"une facture de cotisation avait déjà été décomptée cette année"
Cette cotisation de 2021 apparaitra dans les charges mais pas celle de 2022

Cdt,
JB22

6 Réponse par David357 (modifié par David357 04/12/2021 02:03:32)

  • De: BISCHWILLER
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Re: Facture reçue en avance (pour l'année prochaine)

Bonjour,

De profession comptable, ce cas de figure arrive systématiquement en comptabilité d'entreprise et effectivement il faut simplement passer des écritures au 31/12/N et au 01/01/N+1 comme l'a indiqué JB22

Que ce soit pour les CCA (Charge constatées d'avances) ou les FNP (Factures non parvenues), afin d'avoir les charges sur les bons exercices.

Pour notre copropriété nous recevons par exemple la facture d'assurance fin novembre / début décembre concernant l'exercice à venir et la facture des ordures ménagères du 2ème semestre courant T1/N+1.... donc je passe à chaque fois les écritures de régularisations.

On peut même pousser ce type écriture de régularisation avec les factures à cheval sur les 2 exercices en procédant au prorata temporis.

Faut juste que je me penche sur le cas de la facture d'eau (facture de mars pour le T4/N-1 à T1/N et facture de septembre pour le T2/N à T3/N), l'ancien Syndic ne faisait pas de prorata. Sauf que si je le fait maintenant il y aura 1 exercice avec 5 trimestres de charge.... faut que j'en parle en AG et fasse voter l'accord de cette régularisation

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Re: Facture reçue en avance (pour l'année prochaine)

JB22, je reviens sur mon message....

Dans le cas présent de cet exercice 2021, et si j'ai compris : il y a déjà au compte 6222 le débit de la cotisation 2021 :
" Je viens de me rendre compte qu'une facture de cotisation avait déjà été décomptée cette année:"

si on met le 31/12/2021 au crédit du compte 6222 la coti de 2022, alors le solde de la charge du 6222 de l'ensemble de l'exercice 2021 sera égale à 0 ...... (à l'augmentation près, et en crédit)

8 Réponse par David357 (modifié par David357 04/12/2021 10:10:18)

  • De: BISCHWILLER
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Re: Facture reçue en avance (pour l'année prochaine)

Je me permets de répondre, JB22 pourra me corriger ou compléter :

Il faut comptabiliser normalement les factures reçues, la cotisation 2022 reçue et payée en 2021 sera donc comptabilisé en 2021.

1ère facture de cotisation (2021) comptabilisé et payée sur l'exercice 2021:
Débit 622200 pour 163 €
Crédit 401ARC pour 163 €
Débit 401ARC pour 163 €
Crédit 512xxx pour 163 €

2ème facture de cotisation (2022) comptabilisé et payée sur l'exercice 2021 :
Débit 622200 pour 163 €
Crédit 401ARC pour 163 €
Débit 401ARC pour 163 €
Crédit 512xxx pour 163 €

Le compte fournisseur 401ARC est donc soldé

Au 31/12/2021 on passe la charge de la cotisation 2022 sur le compte 486000 Charges payées d'avance :
Débit 486000 pour 163 €
Crédit 622200 pour 163 €

Le solde du 622200 sera donc égale au montant de la cotisation 2021 soit 163 € (163+163-163)

Au 01/01/2022 on passe l'écriture inverse sur le compte 486000 :
Débit 622200 pour 163 €
Crédit 486000 pour 163 €

Le 486000 est soldé et la charge de la cotisation 2022 est bien sur l'exercice 2022. Il faut faire la même chose si la cotisation 2023 arrive en 2022, etc...

Par habitude, je fais une copie de toutes les factures dont la charge correspond à N+1 afin de garder une trace (justificatif) des écritures de régularisation faites au 31/12/N et 01/01/N+1

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Re: Facture reçue en avance (pour l'année prochaine)

David357, OK, et merci, cela me va ..... 3 écritures en 2021

peut-on adopter le même principe, pour les virements des provisions qui arrivent en décembre, pour l'appel du 01/01/N+1.

Pour les chèques, je stocke (entre le 15/12 et le 31/12/N) et les encaisse le 2/01.... (ai-je raison ?)

10 Réponse par David357 (modifié par David357 04/12/2021 10:39:15)

  • De: BISCHWILLER
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Re: Facture reçue en avance (pour l'année prochaine)

Pour les virements de provisions N+1 qui arrivent en N il n'y a pas d'incidence, ce n'est juste qu'un mouvement financier qui n'influent pas sur les charges et produits (idem pour les chèques qui peuvent très bien être encaissé en décembre même s'ils concernent l'appel N+1).

Il me semble que cela fait juste un décalage dans le suivi du tableau de bord de Valcompta (page principale) avec le graphique de suivi des provisions et encaissement, mais ça n'influe pas sur les charges et produits de l'exercice.

Par contre si vous avez un produit reçu en N concernant N+1 vous pouvez utiliser le compte 487000 Produits encaissés d'avance de la même manière.

11 Réponse par JB22

  • JB22
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Re: Facture reçue en avance (pour l'année prochaine)

Bonjour,
David 357 je suis d' accord avec vos réponses, il n' y a rien à ajouter.

La méthode s' applique aussi bien pour les charges que pour les produits

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Re: Facture reçue en avance (pour l'année prochaine)

cela influe quand même sur l'annexe 1, c'est mon seul souci "fun" ....

13 Réponse par David357 (modifié par David357 04/12/2021 11:43:02)

  • De: BISCHWILLER
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Re: Facture reçue en avance (pour l'année prochaine)

C'est pas vraiment un soucis... ex pour un encaissement de provision de 100 € reçu le 20/12 concernant l'appel du T1/N+1

Sur l'annexe 1, il y aura :
51 - Banque avec les 100 € en + mais c'est correct si encaissé en N
45 - Copropriétaires - Excédents versés avec les 100 €, la aussi c'est correct vu qu'encaissé en N

Si en AG on te pose la question, ça se justifie simplement par un encaissement d'avance du copropriétaire X pour les charges du T1/N+1... comme dit, ce n'est qu'un mouvement financier qui n'aura aucune incidence sur les charges et produits imputables à chaque copropriétaire

ça reflètera uniquement une comptabilité véritable et la situation financière exacte de la copropriété au 31/12/N

Car sauf erreur de ma part, les virements doivent être comptabilisé à la date de réception et les chèques à la date d'établissement du chèque

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Re: Facture reçue en avance (pour l'année prochaine)

merci à tous .....

15 Réponse par Andre

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Re: Facture reçue en avance (pour l'année prochaine)

Je confirme tout !!! C'est de l'orthodoxie comptable mais pour une petite copropriété, passer chaque facture à sa date sans tenir compte des périodes ne me choque pas ;-)

16 Réponse par Fnourry

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Re: Facture reçue en avance (pour l'année prochaine)

Merci pour vos réponses à tous (je n'en espérais pas tant...)

17 Réponse par JB22

  • JB22
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Re: Facture reçue en avance (pour l'année prochaine)

De Fnourry
"je n'en espérais pas tant...)"

En achetant Valcompta vous n' avez pas seulement acheté un bon logiciel; mais également l' utilisation du Forum d' assistance, crée par André.

Je vous conseille  de souscrire au contrat d' assistance.

18 Réponse par Cyril038

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Re: Facture reçue en avance (pour l'année prochaine)

Bonjour, c'est quelque chose que l'on pourrai créer dans le guide d'écriture de Valcompta,
c'est 2 opérations  au 31/12 et au 01/01?


David357 a écrit:

Je me permets de répondre, JB22 pourra me corriger ou compléter :



Au 31/12/2021 on passe la charge de la cotisation 2022 sur le compte 486000 Charges payées d'avance :
Débit 486000 pour 163 €
Crédit 622200 pour 163 €

Le solde du 622200 sera donc égale au montant de la cotisation 2021 soit 163 € (163+163-163)

Au 01/01/2022 on passe l'écriture inverse sur le compte 486000 :
Débit 622200 pour 163 €
Crédit 486000 pour 163 €

Le 486000 est soldé et la charge de la cotisation 2022 est bien sur l'exercice 2022. Il faut faire la même chose si la cotisation 2023 arrive en 2022, etc...

Par habitude, je fais une copie de toutes les factures dont la charge correspond à N+1 afin de garder une trace (justificatif) des écritures de régularisation faites au 31/12/N et 01/01/N+1